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羁系“亮剑”上市公司大股东资金占用9家公司被责令切实整改到位

2024-05-11
泉源：中证中小亿博app下载官网体育效劳中心

编者按：继国九条宣布后，关于控股股东非谋划性占用上市公司大额资金行为，羁系机构麋集脱手，释放“严监严管”鲜明信号；亿博app下载官网体育效劳中心通过代位诉讼，维护市场各方权益。5月10日晚，证券日报对此举行了报道。 

5月10日晚间，ST漂亮、ST红太阳、ST华铁、*ST中利、ST浩源、*ST深天、ST长康、ST三圣、*ST信通等9家公司相继披露收到责令纠正步伐决议的通告。 

《证券日报》记者梳理相关内容发明，前述9家公司被控股股东非谋划性占用大额资金，证监局要求相关公司在六个月内清收占款�；ι钌馑杆傧路⒐刈⒑�，要求涉事公司及控股股东、现实控制人切实整改到位，维护上市公司及中小股东利益。 

市场剖析人士指出，大股东资金占用损害上市公司利益和亿博app下载官网体育正当权益，严重侵蚀市场诚信基础，是影响资源市场康健生长的沉疴顽疾。本轮9家公司被责令纠正、收关注函，是羁系机构落实中央金融事情聚会和新“国九条”的详细体现。 

羁系机构麋集脱手 

释放“严监严管”鲜明信号 

近年来，A股市场一连实验两轮提高上市公司质量三年行动计划，深入开展上市公司治理专项行动，集中整治违规占用担保等突出问题，一连释放“严监严管”鲜明信号，取得起劲效果。 

以2023年为例，数据统计显示，2023年沪深生意所对占用大股东共计作出45单纪律处分，对控股股东、现实控制人等对违规行为负有主要责任的“元凶”从严处分，严肃惩办背信损害上市公司利益行为。 

但也要看到的是，羁系机构重办违规占用担保等突出问题取得起劲效果的同时，目今大股东占用违规仍时时爆发。 

市场人士体现，控股股东资金占用严重损害中小股东正当权益和资源市场秩序，泛起此类情形的公司往往规范运作保存重大缺陷，内部控制形同虚设，有须要从市场扫除，该类公司及早退市能够有用阻止亿博app下载官网体育权益遭受进一步损害。 

在此配景之下，羁系机构麋集脱手，推动“两强两严”监治理念走深走实。4月12日，国务院宣布的《关于增强羁系提防危害推动资源市场高质量生长的若干意见》提出，加大规范类退市实验力度；证监会出台《关于严酷执行退市制度的意见》明确，泛起大股东大额资金占用且不整改的，在强制退市中予以思量；4月30日，沪深生意所宣布退市新规，新增占用退市情形，明确划定公司被控股股东及其关联人非谋划性占用资金的余额抵达2亿元以上或者占公司最近一期经审计净资产绝对值的30%以上，被中国证监会责令纠正但未在要求限期内完成整改的，依序停牌2个月，实验退市危害警示2个月退却市。 

在市场人士看来，本次退市新规新增占用退市情形，切实增强对大股东侵占羁系威慑，催促大股东送还占用款子，维护资产财务自力性。值得注重的是，退市新规宣救济行后，上市公司现实控制人爆发转变的，将适用退市新规退市，后任现实控制人要周全做好尽职视察，查明是否保存资金占用，不然将肩负退市效果。 

投服中心代位诉讼 

维护市场各朴直当权益 

事实上，在整治资金占用历程中，除了羁系机构一再亮剑违法违规之外，亿博app下载官网体育效劳中心（下称“投服中心”）也在其中充分验展了对行政羁系的有益增补作用。 

2019年，投服中心起劲开展了股东代位诉讼，并在整治资金占用历程中起劲施展效用。例如，2022年，投服中心对ST漂亮提首先单资金占用股东代位诉讼，广州中院一审讯断控股股东向上市公司返还2.4亿元占用资金及响应利息，负有责任的董事、监事、高管肩负连带赔偿责任。 

市场人士体现，该案是金融司法和金融羁系常态化协同机制的有力体现，通过判例切实指导市场主体规范运作，有用纠治上市公司大股东资金占用乱象。 

而在此次整治历程中，投服中心依旧施展了起劲作用。据悉，现在，投服中心已就上述ST华铁大股东资金占用13亿元向控股股东、现实控制人、董事、高管等责任主体提起股东代位诉讼；对ST红太阳大股东资金占用事项发送股东质询建议函，建议上市公司尽快提起诉讼向占用方追偿占款；对*ST中利、*ST信通、ST三圣、ST浩源、ST长康、*ST深天六家公司资金占用事项一连关注。 

记者相识到，投服中心将起劲贯彻落实新“国九条”要求，继续起劲推行公益性投�；怪霸�，充分验展对行政羁系的有益增补作用，协同发力筑牢“大投保”链条，对资金占用恒久不解决负有责任的控股股东、现实控制人、董事、高管等“要害少数”一追究竟，通过开展股东代位诉讼，依法要求责任主体肩负民事赔偿责任，维护上市公司和亿博app下载官网体育正当权益，放下“立体化追责”的最后一块拼图。 

资金占用情节严重 

或将冒犯刑法 

事实上，在整治资金占用历程中，证监会、生意所和投服中心的一系列政策步伐对上市公司大股东起到了须要的约束作用，而刑法中关于对资金占用情形的约定，则进一步对大股东资金占用行为形成了绝对震慑。 

据悉，2022年1月28日，证监会、公安部、国资委和原银保监会四部委团结宣布了《上市公司羁系指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的羁系要求》，强化了上市公司资金往来、对外担保羁系的要求。关于上市公司及其董事、监事、高级治理职员，控股股东、现实控制人及其他关联方违反上述指引的，中国证监会凭证违规行为性子、情节轻重依法给予行政处�；蛘呓幽尚姓肯挡椒�。涉嫌犯法的移交公安机关查处，依法追究刑事责任。 

例如，*ST西发董事长、总司理王承波使用职务便当签署乞贷条约，从第三方乞贷2.598亿元，并将其中1.9亿余元资金无偿提供应他人使用，被判处有期徒刑五年，并处分金100万。秦丰农业董事长王忠使用职务便当，以签署虚伪条约方法，向供应商账户转移资金927.58万。上述资金无偿提供应其他公司使用，并用于王忠交房贷、物业费等，被判处有期徒刑四年，并处分金100万。ST沪科董事长张杰在现实控制人授意下，指使财务司理将上� ？萍�16800万资金划转至上� ？萍枷率糇庸�，上述资金最终流向大股东的现实控制人指定的主体，被判处有期徒刑二年。 

市场人士体现，凭证差别的视察角度，资金占用行为可能冒犯刑法中的一系列罪名，如违规披露、不披露主要信息罪、背信损害上市公司利益罪、挪用资金罪、职务侵占罪等。差别罪名的构罪要件差别，其刑罚轻重也有所差别。 

关于后续怎样进一步整治资金占用情形，�；た泶笠诓゛pp下载官网体育利益，记者从业内相识到，羁系机构将起劲推动出台《上市公司监视治理条例》，提高行政处分威慑力，推动出台背信损害上市公司利益罪司法诠释，加大涉刑移送和刑事追责力度，通过民行刑有机衔接的立体式追责，让控股股东、实控人不敢随意伸手占用掏空，让实验侵占的大股东“人财两空”。 

本报记者 田鹏 

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