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司法部、财务部、证监会认真人就《国务院关于规范中介机构为公司果真刊行股票提供效劳的划定》答记者问

时间： 2025-01-15 泉源：中国证监会

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2025年1月10日，国务院总理李强签署第798号国务院令，宣布《国务院关于规范中介机构为公司果真刊行股票提供效劳的划定》（以下简称《划定》），自2025年2月15日起施行。日前，司法部、财务部、证监会认真人就《划定》的有关问题回覆了记者提问。

问：《划定》出台的配景和意义是什么？

答：党中央、国务院高度重视资源市场康健生长。中央金融事情聚会强调，要着力规范市场秩序，培育自力、客观、公正、规范的中介机构。提高上市公司质量是推动资源市场康健生长的内在要求，关系宽大亿博app下载官网体育的亲自利益，证券公司、会计师事务所、状师事务所等机构（以下统称中介机构）在推动公司上市和融资的历程中，施展了“看门人”的主要作用。但部分中介机构在为公司果真刊行股票提供效劳的历程中，保存收费与公司股票刊行上市效果挂钩，诱蓬勃政造假等问题。我国现行会计法、证券法等执法对中介机构体例虚伪财务会计报告、配合实验财务造假等行为划定了羁系步伐和执法责任，可是针对详细收费行为的羁系尚缺乏响应规范。

出台《划定》，进一步增强对中介机构收费等相关行为的羁系，避免中介机构与刊行人不当利益捆绑，有利于提高上市公司质量，�；ひ诓゛pp下载官网体育正当权益，增进资源市场康健稳固生长。

问：请先容一下《划定》的起草历程？

答：在《划定》制订历程中，起草部分严酷凭证科学立法、民主立法、依法立法有关要求，按程序普遍听取各方面意见。司法部、财务部、证监会在起草历程中，通过实地走访、召开座谈会等方法，听取了证券生意所、证券公司、会计师事务所、状师事务所、上市公司、拟上市公司以及相关地方羁系部分、行业协会的意见；先后四轮书面征求中央有关单位、地方人民政府意见，同时还向社会果真征求意见。在此基础上，对各方提出的意见建议逐条认真研究，充分吸收接纳合理意见，重复修改完善形成草案，凭证立法程序提请国务院常务聚会审议后宣救济行�？梢运�，《划定》普遍凝聚立法共识，是对全历程人民民主的起劲践行。

问：《划定》的适用规模和总体思绪？

答：《划定》适用于中介机构为公司在中华人民共和国境内果真刊行股票提供效劳收取用度等相关活动。制订《划定》主要遵照以下思绪：一是坚持问题导向。聚焦规范中介机构在效劳公司果真刊行股票历程中的收费行为，增强中介机构自力性。二是坚持分类施策。在对中介机构作统一规范的条件下，针对行业特点，对差别中介机构提出了特定的羁系要求。三是坚持从严羁系。规范中介机构收费问题，加大对相关违法行为的惩办力度，增进资源市场康健稳固生长。

问：《划定》对中介机构为公司果真刊行股票提供效劳提出了哪些要求？

答：连系资源市场实践并与《证券法》等执法衔接，《划定》对中介机构为公司果真刊行股票提供效劳作了如下划定：一是应当遵照忠实守信、勤勉尽责、自力客观的原则。二是要配备具有响应专业能力和资质的从业职员，建设有用的利益冲突审查等危害控制制度。三是不得有配合公司实验财务造假、诓骗刊行、违规信息披露等违法违规行为，不得协助不切正当定条件和要求的公司通过上述方法果真刊行股票。四是制作、出具的文件不得有虚伪纪录、误导性陈述或者重大遗漏。

问：《划定》关于中介机构收费作了哪些划定？

答：《划定》明确了中介机构为公司果真刊行股票提供效劳的收费原则，划定中介机构应当遵照市场化原则，凭证事情量、所需资源投入等因素合理确定收费标准，并对种种中介机构提出了详细要求：一是划定证券公司从事保荐营业，可以凭证事情进度分阶段收取效劳用度，但不得以股票果真刊行上市效果作为收费条件；证券公司从事承销营业，应当切合国务院证券监视治理机构的划定，综合评估项目本钱等因素收取效劳用度，不得凭证刊行规模递增收费比例。二是划定会计师事务所执行审计营业，可以凭证事情进度分阶段收取效劳用度，但不得以审计效果或股票果真刊行上市效果作为收费条件。三是划定状师事务所为公司果真刊行股票提供效劳，应当由状师事务所统一收费，并切合国务院司法行政等部分关于状师效劳收费的相关划定。

问：《划定》的出台对中介机构的收费是否爆发影响？

答：《划定》驻足于规范中介机构在效劳公司果真刊行股票历程中的收费行为，推动行业收费标准越发果真、公正、透明，增强中介机构自力性，不影响中介机构的正常收费行为。《划定》提出的详细要求，是对中介机构收费行为的进一步规范，目的是避免相关收费行为影响其客观公正执业，有利于形成公正、规范的市场秩序。实践中，绝大部分中介机构在执业历程中能够规范收费，关于少数不切合《划定》要求的收费行为，中介机构与刊行人应当实时纠正，不然将肩负响应的执法责任。

问：为何划定地方人民政府不得给予刊行人或者中介机构奖励？

答：实践中，有的地方人民政府希望通过给予刊行人或者中介机构奖励，提高外地企业乐成上市的几率，并以此爆发发动区域经济的树模效应，然而逐步展现出一些误差：一是可能引起区域之间的恶性竞争，增添财务肩负，扭曲政绩观；二是可能诱导中介机构追求短期利益，偏离“看门人”的角色定位。因此，需要进一步约束地方政府的奖励行为，营造市场化、法治化营商情形，促使公司上市回归到支持实体经济生长的本源上来。

《划定》明确，自本划定施行之日起，地方各级人民政府违反划定给予刊行人或者中介机构奖励的，应当追回。但凭证相关执法划定，对《划定》施行前政府已经给予的奖励，不予追回。

问：怎样推进《划定》的贯彻实验？

答：证监会、财务部、司法部等部分将增强信息相同与协调配合，凭证职责分工，依法对中介机构执业行为增强羁系，确保《划定》的有用实验。一是增强宣传指导。组织各级证券监视治理、财务、司法行政等部分事情职员开展学习培训，确保《划定》获得准确明确和严酷执行。指导中介机构规范效劳行为，促举行业康健生长。二是严酷落实《划定》。在一样平常羁系事情中，以查促改，催促中介机构规范收费行为。加大对相关营业收费情形的执法检查力度，发明保存违反《划定》的相关情形的，依法依规严肃处置惩罚。三是增强相同相助。各级证券监视治理、财务、司法行政等部分健全完善事情机制，亲近配合，形成协力，配合做好《划定》贯彻实验事情，切实提高上市公司质量，�；ひ诓゛pp下载官网体育正当权益，增进资源市场康健稳固生长。

李强签署国务院令宣布《国务院关于规范中介机构为公司果真刊行股票提供效劳的划定》

国务院关于规范中介机构为公司果真刊行股票提供效劳的划定

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